蒙特卡洛模拟属于计算数学的一个分支，是一种以概率和统计理论为基础的随机模拟方法。该方法最先被应用于原子核物理学领域，随后发展到医学、材料、金融、资产评估等领域。概率统计理论是蒙特卡洛模拟的理论基础，借助数学软件进行统计仿真。蒙特卡洛模拟方法有大数法则定理及中心极限定理支撑。即若样本是采用随机抽样的方式获得，根据大数法则定理，当样本量不断增加，其算术平均值最终会收敛于期望值。中心极限定律则表现出，当样本量趋于无穷大时，算数平均值将渐近地呈现为正态分布。其基本思想是将需要解决的问题同一个概率模型关联起来，通过数学软件为模型产生一系列随机数，经多次运算，所求参数的全部统计特征值即可获得，最终可以得到所求结果的近似值，该结果的精确度可以用估计值的标准误差来表示。因此，可通过蒙特卡洛模拟改进现金流折现法。在传统现金流折现法实务过程中，主要的输入变量及评估参数均是固定值。例如，游戏业务收入的预测值、游戏业务开发及运营成本、销售费用、管理费用、研发费用、税金及附加、利息及期望利润等。基于蒙特卡洛模拟现金流折现法的输入变量是一个具有统计特征的分布区间。例如，游戏业务收入及成本预测区间、销售及管理费用预测区间、研发费用预测区间、税金及附加取值区间、利息及期望利润取值区间等。一般来说，评估师对于关键变量区间取值范围的预测或判断相对于固定的值而言，更加容易实现，也更加可靠。利用数学软件（函数功能）产生符合相应概率分布的随机数，通过模拟计算即可输出大量模拟评估值，估值结论不再是固定取值，而是符合某一统计特征的区间分布。评估师可以根据评估项目的需求确定在一定置信区间内估值结论的取值范围，并作为最低评估值和最高评估值，这两个评估值对不同评估目的而言具备不同价值内涵。其中，最低评估值意味着最保守、最谨慎的评估结果；最高值意味着对游戏作品著作权价值最乐观的估计，也蕴含着较高的风险。可见，蒙特卡洛模拟具有计算较简便、操作性强和克服主观干扰等优势。而游戏作品因价值影响因素复杂和不确定性强等特征，使得蒙特卡洛模拟的应用成为一种可能。
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